佛山照明:2018年半年度财务报告
发布时间:2018-09-19 01:27:00
佛山电器照明股份有限公司 2018年半年度财务报告 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:佛山电器照明股份有限公司 2018年06月30日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 914,968,599.68 570,184,208.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 67,325,195.40 68,368,192.41 应收账款 994,690,386.07 756,291,432.56 预付款项 30,415,238.48 33,095,313.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,589,090.91 12,428,451.86 应收股利 其他应收款 37,100,965.10 21,215,215.15 买入返售金融资产 存货 718,166,451.66 746,466,889.87 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 348,511,668.85 1,006,062,102.56 流动资产合计 3,112,767,596.15 3,214,111,806.72 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,010,613,407.54 1,390,581,536.60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 176,473,300.95 179,414,105.14 投资性房地产 固定资产 511,806,666.21 483,520,866.64 在建工程 189,368,112.34 162,814,991.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 153,387,711.51 155,544,720.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,405,224.79 9,088,933.56 递延所得税资产 34,933,025.45 37,675,828.79 其他非流动资产 42,106,140.00 43,059,034.80 非流动资产合计 2,126,093,588.79 2,461,700,017.57 资产总计 5,238,861,184.94 5,675,811,824.29 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,652,485.00 应付账款 679,471,875.75 539,303,554.54 预收款项 39,197,246.65 48,706,778.49 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 63,799,759.73 81,948,630.59 应交税费 46,542,385.81 27,350,670.40 应付利息 应付股利 其他应付款 35,648,829.55 40,548,489.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 867,312,582.49 737,858,123.05 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 11,780,830.53 11,858,330.49 递延所得税负债 69,465,031.60 126,460,250.96 其他非流动负债 非流动负债合计 81,245,862.13 138,318,581.45 负债合计 948,558,444.62 876,176,704.50 所有者权益: 股本 1,399,346,154.00 1,272,132,868.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 158,608,173.07 285,821,459.07 减:库存股 其他综合收益 393,631,982.39 716,607,333.78 专项储备 盈余公积 772,953,002.36 772,953,002.36 一般风险准备 未分配利润 1,542,346,538.43 1,731,600,796.18 归属于母公司所有者权益合计 4,266,885,850.25 4,779,115,459.39 少数股东权益 23,416,890.07 20,519,660.40 所有者权益合计 4,290,302,740.32 4,799,635,119.79 负债和所有者权益总计 5,238,861,184.94 5,675,811,824.29 法定代表人:何勇 主管会计工作负责人:刘醒明 会计机构负责人:汤琼兰 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 624,071,920.48 502,169,100.40 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 66,615,195.40 67,268,192.41 应收账款 972,172,168.34 747,430,159.61 预付款项 66,845,395.68 70,580,941.09 应收利息 1,589,090.91 9,744,035.20 应收股利 其他应收款 72,164,535.91 42,174,877.89 存货 646,102,715.85 670,527,529.71 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 339,075,203.39 777,495,203.31 流动资产合计 2,788,636,225.96 2,887,390,039.62 非流动资产: 可供出售金融资产 1,010,613,407.54 1,390,581,536.60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 660,266,403.21 663,207,207.40 投资性房地产 固定资产 425,385,486.39 404,667,257.11 在建工程 187,700,809.13 161,024,975.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 109,868,785.34 112,251,734.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,193,662.18 8,209,699.77 递延所得税资产 32,668,456.01 32,985,075.62 其他非流动资产 42,106,140.00 42,661,573.80 非流动资产合计 2,474,803,149.80 2,815,589,060.44 资产总计 5,263,439,375.76 5,702,979,100.06 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,652,485.00 应付账款 877,507,812.49 719,912,246.75 预收款项 37,809,995.34 47,306,971.94 应付职工薪酬 43,953,007.55 60,345,714.81 应交税费 35,237,842.58 13,294,037.24 应付利息 应付股利 其他应付款 99,671,341.22 96,824,757.90 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,096,832,484.18 937,683,728.64 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 11,548,330.26 11,548,330.26 递延所得税负债 69,465,031.60 126,460,250.96 其他非流动负债 非流动负债合计 81,013,361.86 138,008,581.22 负债合计 1,177,845,846.04 1,075,692,309.86 所有者权益: 股本 1,399,346,154.00 1,272,132,868.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 166,211,779.15 293,425,065.15 减:库存股 其他综合收益 393,635,179.08 716,608,088.78 专项储备 盈余公积 772,953,002.36 772,953,002.36 未分配利润 1,353,447,415.13 1,572,167,765.91 所有者权益合计 4,085,593,529.72 4,627,286,790.20 负债和所有者权益总计 5,263,439,375.76 5,702,979,100.06 法定代表人:何勇 主管会计工作负责人:刘醒明 会计机构负责人:汤琼兰 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,064,779,289.99 2,023,925,582.84 其中:营业收入 2,064,779,289.99 2,023,925,582.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,812,566,821.34 1,764,705,009.46 其中:营业成本 1,579,291,867.89 1,546,931,779.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 21,962,518.24 20,386,602.33 销售费用 103,917,010.47 81,651,993.69 管理费用 104,474,031.52 98,790,821.60 财务费用 -13,085,476.61 -7,115,907.36 资产减值损失 16,006,869.83 24,059,719.35 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 24,509,870.36 14,009,282.02 列) 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 179,781.56 1,543,965.79 汇兑收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填 -10,790.68 列) 其他收益 1,018,385.17 3,302,994.36 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 277,740,724.18 276,522,059.08 加:营业外收入 1,669,856.43 2,719,401.52 减:营业外支出 191,749.42 4,758,983.01 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 279,218,831.19 274,482,477.59 减:所得税费用 47,044,145.70 42,597,501.35 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 232,174,685.49 231,884,976.24 (一)持续经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 232,174,685.49 231,884,976.24 (二)终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 归属于母公司所有者的净利润 229,277,455.82 228,494,660.57 少数股东损益 2,897,229.67 3,390,315.67 六、其他综合收益的税后净额 -322,975,351.39 23,025,471.14 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -322,975,351.39 23,025,471.14 (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 -322,975,351.39 23,025,471.14 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 -322,972,909.70 23,025,471.14 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -2,441.69 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -90,800,665.90 254,910,447.38 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -93,697,895.57 251,520,131.71 归属于少数股东的综合收益总额 2,897,229.67 3,390,315.67 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.1638 0.1633 (二)稀释每股收益 0.1638 0.1633 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。 法定代表人:何勇 主管会计工作负责人:刘醒明 会计机构负责人:汤琼兰 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 2,004,288,444.76 1,980,196,404.29 减:营业成本 1,587,394,320.53 1,549,957,656.10 税金及附加 17,214,406.11 14,028,299.06 销售费用 91,117,192.72 74,062,826.39 管理费用 96,241,158.47 98,398,538.37 财务费用 -12,655,059.12 -4,474,253.64 资产减值损失 15,224,655.05 23,053,208.55 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 21,037,840.32 12,903,476.48 列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 179,781.56 1,543,965.79 资产处置收益(损失以“-”号 填列) 其他收益 561,343.06 3,285,240.00 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 231,350,954.38 241,358,845.94 加:营业外收入 1,572,451.59 2,461,593.41 减:营业外支出 164,104.09 2,041,377.50 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 232,759,301.88 241,779,061.85 列) 减:所得税费用 32,947,939.09 34,045,999.98 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 199,811,362.79 207,733,061.87 (一)持续经营净利润(净亏损 以“-”号填列) 199,811,362.79 207,733,061.87 (二)终止经营净利润(净亏损 以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 -322,972,909.70 23,025,471.14 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 -322,972,909.70 23,025,471.14 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 -322,972,909.70 23,025,471.14 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -123,161,546.91 230,758,533.01 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 法定代表人:何勇 主管会计工作负责人:刘醒明 会计机构负责人:汤琼兰 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,769,237,743.67 1,754,303,637.97 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 47,287,499.42 42,499,505.18 收到其他与经营活动有关的现金 33,545,832.35 28,893,716.10 经营活动现金流入小计 1,850,071,075.44 1,825,696,859.25 购买商品、接受劳务支付的现金 1,131,421,056.92 1,114,835,724.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 339,556,840.55 371,942,160.26 支付的各项税费 137,020,623.78 262,092,182.25 支付其他与经营活动有关的现金 97,348,775.81 107,889,979.24 经营活动现金流出小计 1,705,347,297.06 1,856,760,046.47 经营活动产生的现金流量净额 144,723,778.38 -31,063,187.22 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 660,000,000.00 取得投资收益收到的现金 34,539,472.29 15,011,705.23 处置固定资产、无形资产和其他 1,626,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 694,539,472.29 16,637,705.23 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 90,700,439.05 108,664,080.94 投资支付的现金 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,304,699.80 投资活动现金流出小计 94,005,138.85 128,664,080.94 投资活动产生的现金流量净额 600,534,333.44 -112,026,375.71 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 405,163,764.00 522,068,416.83 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 5,660,290.78 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 405,163,764.00 522,068,416.83 筹资活动产生的现金流量净额 -405,163,764.00 -522,068,416.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,385,343.10 912,356.51 五、现金及现金等价物净增加额 341,479,690.92 -664,245,623.25 加:期初现金及现金等价物余额 570,184,208.96 1,479,283,642.54 六、期末现金及现金等价物余额 911,663,899.88 815,038,019.29 法定代表人:何勇 主管会计工作负责人:刘醒明 会计机构负责人:汤琼兰 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,712,676,401.03 1,700,716,001.72 收到的税费返还 47,263,864.23 42,499,505.18 收到其他与经营活动有关的现金 26,388,452.49 24,406,290.15 经营活动现金流入小计 1,786,328,717.75 1,767,621,797.05 购买商品、接受劳务支付的现金 1,263,659,844.11 1,363,028,963.41 支付给职工以及为职工支付的现 金 209,185,383.63 167,453,782.97 支付的各项税费 87,060,201.23 200,061,046.37 支付其他与经营活动有关的现金 85,851,338.88 101,737,482.16 经营活动现金流出小计 1,645,756,767.85 1,832,281,274.91 经营活动产生的现金流量净额 140,571,949.90 -64,659,477.86 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 440,000,000.00 35,000,000.00 取得投资收益收到的现金 30,667,499.69 28,724,845.24 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,580,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 470,667,499.69 65,304,845.24 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 85,557,155.41 99,538,768.93 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,304,699.80 投资活动现金流出小计 88,861,855.21 99,538,768.93 投资活动产生的现金流量净额 381,805,644.48 -34,233,923.69 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 405,163,764.00 516,408,126.05 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 405,163,764.00 516,408,126.05 筹资活动产生的现金流量净额 -405,163,764.00 -516,408,126.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 1,384,289.90 912,356.51 五、现金及现金等价物净增加额 118,598,120.28 -614,389,171.09 加:期初现金及现金等价物余额 502,169,100.40 1,235,417,964.88 六、期末现金及现金等价物余额 620,767,220.68 621,028,793.79 法定代表人:何勇 主管会计工作负责人:刘醒明 会计机构负责人:汤琼兰 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 资本公减:库其他综专项储盈余公一般风未分配少数股权益合 股本 优先永续其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 东权益 计 股 债 1,272, 285,821 716,607 772,953 1,731,620,519,4,799,6 一、上年期末余额132,86 00,796. 35,119. 8.00 ,459.07 ,333.78 ,002.36 18660.40 79 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 1,272, 285,821 716,607 772,953 1,731,620,519,4,799,6 二、本年期初余额132,86 00,796. 35,119. 8.00 ,459.07 ,333.78 ,002.36 18660.40 79 三、本期增减变动127,21 -127,21 -322,97 -189,25 -509,33 金额(减少以“-”3,286. 3,286.0 5,351.3 4,257.72,897,22,379.4 号填列) 00 0 9 5 29.67 7 (一)综合收益总 -322,97 229,2772,897,2-90,800, 额 5,351.3 ,455.82 29.67665.90 9 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 (三)利润分配 -418,53 -418,53 1,713.5 1,713.5 7 7 1.提取盈余公积 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -418,53 -418,53 股东)的分配 1,713.5 1,713.5 7 7 4.其他 (四)所有者权益127,21 -127,21 内部结转 3,286. 3,286.0 00 0 1.资本公积转增127,21 -127,21 资本(或股本) 3,286. 3,286.0 00 0 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,399, 158,608 393,631 772,953 1,542,323,416,4,290,3 四、本期期末余额346,15 46,538. 02,740. 4.00 ,173.07 ,982.39 ,002.36 43890.07 32 上年金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 资本公减:库其他综专项储盈余公一般风未分配少数股权益合 股本 优先永续其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 东权益 计 股 债 1,272, 285,821 1,133,9 733,924 1,564,615,008,5,005,4 一、上年期末余额132,86 71,372. 15,925. 74,643. 8.00 ,459.07 25 ,951.81 99066.44 56 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 1,272, 285,821 1,133,9 733,924 1,564,615,008,5,005,4 二、本年期初余额132,86 71,372. 15,925. 74,643. 8.00 ,459.07 25 ,951.81 99066.44 56 三、本期增减变动 -417,36 -205,83 金额(减少以“-” 4,038.4 39,028, 166,9845,511,59,523.7 号填列) 7 050.55 ,870.19 93.96 7 (一)综合收益总 -417,36 740,3085,511,5328,456 额 4,038.4 ,725.30 93.96,280.79 7 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 39,028, -573,32 -534,29 (三)利润分配 3,855.1 5,804.5 050.55 1 6 1.提取盈余公积 39,028, -39,028, 050.55 050.55 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -534,29 -534,29 股东)的分配 5,804.5 5,804.5 6 6 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,272, 285,821 716,607 772,953 1,731,620,519,4,799,6 四、本期期末余额132,86 ,459.07 ,333.78 ,002.36 00,796.660.4035,119. 8.00 18 79 法定代表人:何勇 主管会计工作负责人:刘醒明 会计机构负责人:汤琼兰 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积减:库存其他综合专项储备盈余公积未分配所有者权 优先股永续债 其他 股 收益 利润 益合计 1,272,13 293,425,0 716,608,0 772,953,01,572,14,627,286 一、上年期末余额2,868.0 67,765. 0 65.15 88.78 02.36 91 ,790.20 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 1,272,13 293,425,0 716,608,0 772,953,01,572,14,627,286 二、本年期初余额2,868.0 67,765. 0 65.15 88.78 02.36 91 ,790.20 三、本期增减变动 -218,72 金额(减少以“-”127,213, -127,213, -322,972, 0,350.7-541,693, 号填列) 286.00 286.00 909.70 8 260.48 (一)综合收益总 -322,972, 199,811-123,161, 额 909.70 ,362.79 546.91 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 -418,53-418,531, (三)利润分配 1,713.5 7 713.57 1.提取盈余公积 2.对所有者(或 -418,53-418,531, 股东)的分配 1,713.5 713.57 7 3.其他 (四)所有者权益127,213, -127,213, 内部结转 286.00 286.00 1.资本公积转增127,213, -127,213, 资本(或股本) 286.00 286.00 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,399,3 166,211,7 393,635,1 772,953,01,353,44,085,59 四、本期期末余额46,154. 47,415. 00 79.15 79.08 02.36 133,529.72 上年金额 单位:元 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积减:库存其他综合专项储备盈余公积未分配所有者权 优先股永续债 其他 股 收益 利润 益合计 1,272,13 293,425,0 1,133,971 733,924,91,448,94,882,36 一、上年期末余额2,868.0 07,867. 0 65.15 ,372.25 51.81 732,124.94 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 1,272,13 293,425,0 1,133,971 733,924,91,448,94,882,36 二、本年期初余额2,868.0 07,867. 0 65.15 ,372.25 51.81 732,124.94 三、本期增减变动 金额(减少以“-” -417,363, 39,028,05123,259-255,075, 号填列) 283.47 0.55,898.18 334.74 (一)综合收益总 -417,363, 696,583279,220,4 额 283.47 ,753.29 69.82 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 39,028,05-573,32-534,295, (三)利润分配 3,855.1 0.55 1 804.56 1.提取盈余公积 39,028,05-39,028, 0.55050.55 2.对所有者(或 -534,29-534,295, 股东)的分配 5,804.5 804.56 6 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 1,272,13 293,425,0 716,608,0 772,953,01,572,14,627,286 四、本期期末余额2,868.0 67,765. 0 65.15 88.78 02.36 91 ,790.20 法定代表人:何勇 主管会计工作负责人:刘醒明 会计机构负责人:汤琼兰 三、公司基本情况 佛山电器照明股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由佛山市电器照明公司、南海市务庄彩釉砖厂、佛山市鄱阳印刷实业公司共同发起,经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以“粤股审(1992)63号”文批准,通过定向募集方式设立的由法人与自然人混合持股的股份有限公司,成立于1992年10月20日。1993年10月,经小鱼儿心水论坛证监会“(1993)33号”文批准,公司公开发行社会公众股(A股)1,930万股,并于1993年11月23日在深圳证券交易所挂牌交易;1995年7月23日,公司获准发行5,000万股B股,并于1996年8月26日经中华人民共和国对外贸易经济合作部“[1996]外经贸资二函字第466号”文批复同意转为外商投资股份有限公司;2000年12月11日,经小鱼儿心水论坛证监会“证监公司字[2000]175号”文核准,公司增发A股5,500万股。公司经2006、2007、2008、2014及2017年度股东大会决议通过以资本公积金向全体股东转增股本后,公司注册资本增加至人民币壹拾叁亿玖仟玖佰叁拾肆万陆仟壹佰伍拾肆元(RMB1,399,346,154.00)。 公司统一社会信用代码:91440000190352575W。 法定代表人:何勇 公司住所:广东省佛山市汾江北路64号。 本公司及子公司(以下合称“本公司”)主要经营照明产品、电工产品业务。 本公司的营业期限为长期,从《企业法人营业执照》签发之日起计算。 本财务报表由本公司董事会于2018年8月28日批准报出。 (二)合并财务报表范围 本公司报告期合并财务报表纳入合并范围包括佛山电器照明股份有限公司、佛山照明禅昌光电有限公司(简称禅昌公司)、佛山市禅盛电子镇流器有限公司(简称禅盛公司)、佛山泰美时代灯具有限公司(简称泰美公司)、南京佛照照明器材制造有限公司(简称南京佛照)、佛山电器照明(新乡)灯光有限公司(简称新乡公司)、佛山电器照明新光源科技有限公司(简称新光源公司)、广东佛照融资租赁有限公司(简称租赁公司)、佛山照明灯光器材有限公司(简称灯光器材公司)、佛山照明智达电工科技有限公司(简称智达电工)、FSLLightingGmbH(佛山照明欧洲有限公司,简称佛照欧洲公司)共10家子公司。 详见本附注八“合并范围的变更”及附注九“在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量(以下合称“企业会计准则”)、以及小鱼儿心水论坛证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》(2014年修订)的相关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外,其余均按照权责发生制原则编制。 本公司利用所有可获得信息,未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 2、持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项,预计未来十二个月内具备持续经营能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(本附注11、应收账款)、存货的计价方法(本附注12、存货)、固定资产折旧和无形资产摊销(本附注16、固定资产及本附注21、无形资产)、收入的确认时点(本附注28、收入)等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币,财务报表以人民币列示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司(包括母公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 (1)合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的股东权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益。 (2)报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初账面余额;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初账面余额;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目: (1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债; (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金,将持有的期限短(一般不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表折算 外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 上述折算产生的外币报表折算差额,在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期的损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 1、金融资产的分类、确认和计量 公司将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;贷款和应收款项;可供出售金融资产以及持有至到期投资。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,包括交易性金融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)贷款和应收款项:公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 (3)可供出售金融资产:公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益,直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出,计入当期损益。 (4)持有至到期投资:公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期,到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 2、金融负债的分类、确认和计量 公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。 (2)其他金融负债:其他金融负债按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融工具存在活跃市场的,以活跃市场中的报价确定其公允价值;金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6、金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。 对于以摊余成本计量的金融资产,如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。 对于以成本计量的金融资产,如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 对于可供出售类金融资产,如果可供出售类资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。 7、公允价值的确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值,在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的款项。 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对经减值 测试后不需要单独计提减值准备的非重大应收款项和经单独 测试后未减值的其他重大应收款项,则按信用风险和账龄特 征予以组合,集中进行减值测试。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 普通业务组合 账龄分析法 内部业务组合 其他方法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内(含1年) 3.00% 3.00% 1-2年 10.00% 10.00% 2-3年 30.00% 30.00% 3-4年 50.00% 50.00% 4-5年 80.00% 80.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: □适用√不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、在途物资、产成品、商品、周转材料、委托加工物资等。周转材料包括低值易耗品及包装物。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 13、持有待售资产 1、持有待售 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,公司在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致 出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;②因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: ①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额; ②可收回金额。 2、终止经营 终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被公司处置或划归为持有待售类别: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 14、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10、金融工具。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1.长期股权投资的投资成本确定 (1)与同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 (2)与非同一控制下的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公司将其计入投资成本。 (3)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 (4)发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (5)通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 (6)通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 2.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核 算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 (1)成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 (2)权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分 别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的, 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值 之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务 的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企 业会计准则第20号――企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则 按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 (3)收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲 减的,调整留存收益。 (4)处置长期股权投资 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股 东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 2.长期股权投资减值准备 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22、长期资产减值。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 (1)确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度、单位价值较高的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 3-30年 5% 31.67%-3.17% 机器设备 年限平均法 2-10年 5% 47.50%-9.50% 运输设备 年限平均法 5-10年 5% 19.00%-9.50% 电子设备 年限平均法 2-8年 5% 47.50%-11.88% (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时,按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价;交付使用后,其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一: (1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成; (2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业; (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程减值准备 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22、长期资产减值。 18、借款费用 借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定: (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:(1)符合无形资产的定义;(2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;(3)该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定: (1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 (2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 3、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产,应当自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,在使用寿命期采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22、长期资产减值。 (2)内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、销售商品 销售商品的收入,公司在下列条件均能满足时予以确认:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④与交易相关的经济利益很可能流入,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司内销和出口销售收入确认的具体原则如下: (1)内销收入的确认:按购货方要求将经检验合格的产品交付购货方;收入金额已确定并开具销售发票,已收讫货款或预计可以收回货款。 (2)出口销售收入的确认:按购货方合同规定的要求生产产品,经检验合格后办妥出口报关手续,货运公司已将产品装运,收入金额已经确定开具出口销售发票,已收讫货款或预计可以收回货款。 2、提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。按劳务交易的完工进度确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权收入 按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。 4、利息收入 同时满足以下条件时确认:①收入的金额能够可靠地计量;②与交易相关的经济利益能够流入。 29、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的, 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。 已确认的政府补助需要退回的,如存在相关递延收益,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。 本公司采用总额法确认政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:确认为与资产相关的政府补助之外的其他政府补助。 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理: (1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入); (2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但下述情况除外: (1)由于企业合并产生的所得税调整商誉; (2)与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日,对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异,按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的: (1)商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: (1)该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)融资租赁的会计处理方法 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 □适用√不适用 (2)重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或应税劳务所取得的销售额 3%、6%、10%、11%、16%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 佛山电器照明股份有限公司 15% 佛山照明禅昌光电有限公司 25% 佛山市禅盛电子镇流器有限公司 25% 佛山泰美时代灯具有限公司 25% 南京佛照照明器材制造有限公司 25% 佛山电器照明(新乡)灯光有限公司 25% 佛山电器照明新光源科技有限公司 25% 广东佛照融资租赁有限公司 25% 佛山照明灯光器材有限公司 25% 佛山照明智达电工科技有限公司 25% 佛山照明欧洲有限责任公司 15% 2、税收优惠 本公司于2017年通过高新技术企业复审,获发经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局批准的高新技术企业证书,按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,公司自2017年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。3、其他 按税法有关规定计缴。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 53,998.39 52,031.79 银行存款 909,808,121.57 565,323,109.99 其他货币资金 5,106,479.72 4,809,067.18 合计 914,968,599.68 570,184,208.96 其中:存放在境外的款项总额 334,199.31 183,066.93 其他说明 本期其他货币资金期末余额系存于证券公司的存出投资款、保证金以及电商余额,其中远期结售汇保证金2,447,280.00元、额度保证金857,419.80使用权受到限制。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 67,325,195.40 68,368,192.41 合计 67,325,195.40 68,368,192.41 (2)期末公司已质押的应收票据 单位:元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 113,776,579.30 合计 113,776,579.30 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 9,975,96 0.95%9,975,96100.00% 10,061, 1.25%10,061,64 100.00% 应收账款 8.91 8.91 641.64 1.64 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 1,042,31 99.05%47,620,8 4.57%994,690,3795,800 98.75%39,509,24 4.96%756,291,43 应收账款 1,223.06 36.99 86.07,674.49 1.93 2.56 合计 1,052,28100.00%57,596,8 5.47%994,690,3805,862100.00%49,570,88 6.15%756,291,43 7,191.97 05.90 86.07,316.13 3.57 2.56 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: √适用□不适用 单位:元 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 苏州盟泰励宝光电有限 债务人因规模和市场等 公司 9,975,968.91 9,975,968.91 100.00%原因持续亏损,目前已 不具备继续生产的条件 合计 9,975,968.91 9,975,968.91 -- -- 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √适用□不适用 单位:元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内 988,309,695.40 29,649,290.86 3.00% 1年以内小计 988,309,695.40 29,649,290.86 3.00% 1至2年 32,213,727.24 3,221,372.72 10.00% 2至3年 5,878,621.63 1,763,586.49 30.00% 3至4年 1,334,879.69 667,439.85 50.00% 4至5年 11,275,760.17 9,020,608.14 80.00% 5年以上 3,298,538.93 3,298,538.93 100.00% 合计 1,042,311,223.06 47,620,836.99 4.57% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 无 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额8,026,000.50元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 其他小额零星款项 78.17 合计 78.17 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款期末 坏账准备 余额合计数 期末余额 第一名 非关联方 191,461,593.37 1年以内 18.19% 5,743,847.80 第二名 非关联方 20,747,221.00 2年以内 1.97% 684,803.17 第三名 非关联方 20,371,305.32 1年以内 1.94% 611,139.16 第四名 非关联方 19,409,126.02 1年以内 1.84% 582,273.78 第五名 非关联方 15,148,133.08 1年以内 1.44% 454,443.99 合计 267,137,378.79 25.39% 8,076,507.90 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位:元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 22,468,064.03 73.87% 25,971,834.21 78.48% 1至2年 3,604,426.17 11.85% 2,782,505.53 8.41% 2至3年 111,031.47 0.37% 3,250,778.25 9.82% 3年以上 4,231,716.81 13.91% 1,090,195.36 3.29% 合计 30,415,238.48 -- 33,095,313.35 -- (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占合计数的比例(%) 第一名 非关联供应商 2,900,000.00 3年以上 9.53% 第二名 非关联供应商 2,152,731.21 1年以内 7.08% 第三名 非关联供应商 1,556,175.80 1年以内 5.12% 第四名 非关联供应商 1,463,911.36 1年以内 4.81% 第五名 非关联供应商 1,318,800.00 2年以内 4.34% 合计 9,391,618.37 30.88% 7、应收利息 (1)应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 222,714.96 1,726,993.91 银行理财产品 4,745,863.01 结构性存款 1,366,375.95 5,955,594.94 合计 1,589,090.91 12,428,451.86 (2)重要逾期利息 无 8、应收股利 无 9、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 40,239,2 99.27%3,138,33 7.80%37,100,9624,013, 98.79%2,797,844 11.65%21,215,215. 其他应收款 98.09 2.99 5.10060.03 .88 15 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 295,120. 0.73%295,120.100.00% 295,120 1.21%295,120.0 100.00% 的其他应收款 00 00 .00 0 合计 40,534,4100.00%3,433,45 8.47%37,100,9624,308,100.00%3,092,964 12.72%21,215,215. 18.09 2.99 5.10180.03 .88 15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √适用□不适用 单位:元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内 33,350,359.64 1,000,510.79 3.00% 1年以内小计 33,350,359.64 1,000,510.79 3.00% 1至2年 3,432,152.41 343,215.24 10.00% 2至3年 167,542.81 50,262.84 30.00% 3至4年 3,088,998.23 1,544,499.12 50.00% 4至5年 2,000.00 1,600.00 80.00% 5年以上 198,245.00 198,245.00 100.00% 合计 40,239,298.09 3,138,332.99 7.80% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额340,488.11元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 (3)本期实际核销的其他应收款情况 无 (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 增值税出口退税款 18,007,536.67 5,712,812.04 履约保证金 4,671,837.37 4,377,639.20 员工借支、备用金 8,327,131.18 4,343,208.32 租金、水电费 420,600.59 1,293,281.97 代垫路灯工程施工款项 3,777,672.16 3,777,672.16 内部业务组合款项 295,120.00 295,120.00 其他 5,034,520.12 4,508,446.34 合计 40,534,418.09 24,308,180.03 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末坏账准备期末余额 余额合计数的比例 第一名 出口退税 18,007,536.671年以内 44.43% 540,226.10 第二名 代垫路灯工程施工 4年以内 款项 3,777,672.16 9.32% 1,299,397.36 第三名 其他 2,122,656.001年以内 5.24% 63,679.68 第四名 保证金 2,098,341.001-2年 5.18% 209,834.10 第五名 公积金 1,272,056.181年以内 3.14% 38,161.69 合计 -- 27,278,262.01 -- 67.30% 2,151,298.93 (6)涉及政府补助的应收款项 无 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 10、存货 (1)存货分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 131,750,416.99 2,109,125.27 129,641,291.72 104,733,828.43 2,513,798.75 102,220,029.68 在产品 55,616,044.37 55,616,044.37 39,662,967.77 39,662,967.77 库存商品 400,549,699.56 15,543,022.09 385,006,677.47 466,813,177.48 10,984,333.96 455,828,843.52 自制半成品 146,454,910.82 1,151,374.87 145,303,535.95 146,868,534.26 972,725.26 145,895,809.00 低值易耗品 2,598,902.15 2,598,902.15 2,859,239.90 2,859,239.90 合计 736,969,973.89 18,803,522.23 718,166,451.66 760,937,747.84 14,470,857.97 746,466,889.87 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号―上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 (2)存货跌价准备 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,513,798.75 89,155.54 493,829.02 2,109,125.27 库存商品 10,984,333.96 7,319,251.26 2,760,563.13 15,543,022.09 自制半成品 972,725.26 231,974.42 53,324.81 1,151,374.87 合计 14,470,857.97 7,640,381.22 3,307,716.96 18,803,522.23 存货跌价准备计提和转销原因: 项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回、转销存货跌价准备的原因 备注 原材料 按存货成本与可变现净值孰低 原材料出售或报废 库存商品 按存货成本与可变现净值孰低 产品出售或报废 存货跌价准备计提原因:少部分原材料呆滞计提;部分库存商品产品分档造成暂时闲置。 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 11、持有待售的资产 无 12、一年内到期的非流动资产 无 13、其他流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 28,511,668.85 25,823,261.05 预缴企业所得税 238,841.51 理财产品(注) 470,000,000.00 结构性存款(注) 320,000,000.00 510,000,000.00 合计 348,511,668.85 1,006,062,102.56 其他说明: 注:为到期日超过三个月但投资周期短于一年的保本型银行理财产品和不可提前终止的结构性存款产品。 14、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位:元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具: 1,016,463,407.545,850,000.001,010,613,407.541,396,431,536.60 5,850,000.001,390,581,536.60 按公允价值计量的 706,985,098.14 706,985,098.141,086,953,227.20 1,086,953,227.20 按成本计量的 309,478,309.405,850,000.00 303,628,309.40 309,478,309.40 5,850,000.00 303,628,309.40 合计 1,016,463,407.545,850,000.001,010,613,407.541,396,431,536.60 5,850,000.001,390,581,536.60 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位:元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务 243,884,887.46 243,884,887.46 工具的摊余成本 公允价值 706,985,098.14 706,985,098.14 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 463,100,210.68 463,100,210.68 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产 单位:元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资本期现金 位 期初 本期增加本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 单位持股 红利 比例 深圳中浩 5,850,000. 5,850,000.5,850,000. 5,850,000. 小于 (集团) 00 00 00 00 5.00% 股份有限 公司 成都虹波 实业股份 6,000,000. 6,000,000. 6.94% 有限公司 00 00 厦门银行292,574,13 292,574,13 4.62%10,971,41 3.00 3.00 7.60 广发银行 小于 股份有限 500,000.0 500,000.0 公司 0 0 5.00% 佛山佛陈 公路发展 4,554,176. 4,554,176. 7.66% 有限公司 40 40 合计 309,478,30 309,478,305,850,000. 5,850,000. -- 10,971,41 9.40 9.40 00 00 7.60 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位:元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 5,850,000.00 5,850,000.00 期末已计提减值余额 5,850,000.00 5,850,000.00 (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 无 15、持有至到期投资 无 16、长期应收款 无 17、长期股权投资 单位:元 本期增减变动 被投资单期初余额 权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值 期末余额减值准备 位 追加投资减少投资确认的投收益调整 变动 现金股利 准备 其他 期末余额 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 深圳市南 和通讯实179,414,1 179,781.5 3,120,585 176,473,3 业有限公 05.14 6 .75 00.95 司 小计 179,414,1 179,781.5 3,120,585 176,473,3 05.14 6 .75 00.95 合计 179,414,1 179,781.5 3,120,585 176,473,3 05.14 6 .75 00.95 其他说明 深圳市南和通讯实业有限公司的实际控制方为广东省电子信息产业集团有限公司。 18、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况 无 19、固定资产 (1)固定资产情况 单位:元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 682,933,149.57 689,839,173.35 23,667,381.11 24,917,745.28 1,421,357,449.31 2.本期增加金额 27,268,792.63 33,501,668.80 28,376.07 2,589,689.54 63,388,527.04 (1)购置 797,188.08 26,133,191.07 28,376.07 463,880.06 27,422,635.28 (2)在建工程 26,471,604.55 7,368,477.73 2,125,809.48 35,965,891.76 转入 (3)企业合并 增加 3.本期减少金额 827,279.14 547,960.00 28,165.00 1,403,404.14 (1)处置或报 787,806.01 547,960.00 28,165.00 1,363,931.01 废 (2)改造设备 39,473.13 39,473.13 4.期末余额 710,201,942.20 722,513,563.01 23,147,797.18 27,479,269.82 1,483,342,572.21 二、累计折旧 1.期初余额 409,156,400.86 491,616,205.03 16,048,566.76 18,722,379.66 935,543,552.31 2.本期增加金额 11,537,432.84 21,228,837.48 684,845.71 1,547,267.76 34,998,383.79 (1)计提 11,537,432.84 21,228,837.48 684,845.71 1,547,267.76 34,998,383.79 3.本期减少金额 751,551.71 520,562.00 26,946.75 1,299,060.46 (1)处置或报 746,239.29 520,562.00 26,946.75 1,293,748.04 废 (2)改造设备 5,312.42 5,312.42 4.期末余额 420,693,833.70 512,093,490.80 16,212,850.47 20,242,700.67 969,242,875.64 三、减值准备 1.期初余额 2,292,602.33 428.03 2,293,030.36 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报 废 4.期末余额 2,292,602.33 428.03 2,293,030.36 四、账面价值 1.期末账面价值 289,508,108.50 208,127,469.88 6,934,946.71 7,236,141.12 511,806,666.21 2.期初账面价值 273,776,748.71 195,930,365.99 7,618,814.35 6,194,937.59 483,520,866.64 (2)暂时闲置的固定资产情况 单位:元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 公告名称:关于对闲置 T5、T8、节能灯生产 设备和在建工程计提资 线 7,987,825.52 5,990,334.69 1,945,921.54 51,569.29产减值准备的公告;公 告编号:2015-030;披 露网站:巨潮资讯网 合计 7,987,825.52 5,990,334.69 1,945,921.54 51,569.29 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 无 (4)通过经营租赁租出的固定资产 无 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 其他说明 本公司标准车间E车间本年度已完工,达到预定可使用状态,投入使用并结转固定资产。截止至2018年06月30日,相关房产证正在办理中。管理层认为该房产证的办理将不存在实质性的法律障碍,亦不会对正常营运造成重大不利影响。 20、在建工程 (1)在建工程情况 单位:元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 189,368,112.34 189,368,112.34 162,814,991.68 162,814,991.68 合计 189,368,112.34 189,368,112.34 162,814,991.68 162,814,991.68 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 本期转 本期其 工程累 利息资其中:本本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 期利息 息资本 资金来 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 富湾智51,500,025,715,09,608,30 35,323,3 其他 能车间H 00.00 29.09 7.84 36.93 68.59%75.00% 富湾标 准车间 24,500,014,115,34,909,41 19,024,7 77.65%85.00% 其他 K3 00.00 45.92 2.88 58.80 富湾标 准车间 24,500,013,281,65,009,43 18,291,0 74.66%85.00% 其他 K2 00.00 20.60 2.38 52.98 富湾标 准车间 23,000,012,491,84,057,47 16,549,2 71.95%75.00% 其他 J3 00.00 25.29 2.64 97.93 富湾标 准车间 23,000,012,652,94,065,49 16,718,4 72.69%75.00% 其他 K1 00.00 55.32 3.50 48.82 富湾标 准车间 21,500,011,760,03,755,78 15,515,8 72.17%80.00% 其他 J1 00.00 18.73 3.46 02.19 富湾标 准车间 21,500,011,621,43,755,78 15,377,2 71.52%80.00% 其他 J2 00.00 57.94 3.45 41.39 智能生21,920,08,479,33 8,479,33 38.68%60.00% 其他 产车间 00.00 3.21 3.21 自动化 设备系 统(H车 间) LEDT8 自动线 改造 8,000,006,971,14321,629. 7,292,77 其他 (16033 0.00 2.75 83 2.58 91.16%99.00% )LED三 车间 高明建 7万方厂7,500,00 6,026,38 6,026,38 80.35%85.00% 其他 房 0.00 6.72 6.72 高明家 属宿舍 9,000,005,827,521,871,49 7,699,02 85.54%99.00% 其他 8#楼 0.00 8.35 8.77 7.12 富湾标 30,000,024,045,41,781,0525,826,5 其他 准车间E 00.00 44.08 9.03 03.11 0.00 86.09%100.00% 合计 265,920,146,961,45,162,225,826,5 166,297, -- -- -- 000.00 701.28 60.50 03.11 458.67 (3)本期计提在建工程减值准备情况 无 21、工程物资 无 22、固定资产清理 无 23、生产性生物资产 (1)采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 (1)无形资产情况 单位:元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 211,719,938.60 200,000.00 2,773,651.87 214,693,590.47 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 211,719,938.60 200,000.00 2,773,651.87 214,693,590.47 二、累计摊销 1.期初余额 57,449,354.58 200,000.00 1,499,515.53 59,148,870.11 2.本期增加金额 1,936,493.01 220,515.84 2,157,008.85 (1)计提 1,936,493.01 220,515.84 2,157,008.85 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 59,385,847.59 200,000.00 1,720,031.37 61,305,878.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 152,334,091.01 1,053,620.50 153,387,711.51 2.期初账面价值 154,270,584.02 1,274,136.34 155,544,720.36 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 无 26、开发支出 无 27、商誉 (1)商誉账面原值 无 (2)商誉减值准备 无 28、长期待摊费用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 维修、装修支出 9,088,933.56 1,176,201.48 2,859,910.25 7,405,224.79 合计 9,088,933.56 1,176,201.48 2,859,910.25 7,405,224.79 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 112,256,028.63 17,243,788.29 99,556,953.91 15,311,430.81 内部交易未实现利润 1,324,545.88 198,681.88 1,795,625.87 269,343.88 可抵扣亏损 897,811.61 224,452.90 10,594,861.17 2,648,715.29 固定资产折旧 69,138,726.15 10,701,998.82 67,261,836.57 10,420,465.38 应付职工薪酬 43,760,690.41 6,564,103.56 60,172,489.55 9,025,873.43 合计 227,377,802.68 34,933,025.45 239,381,767.07 37,675,828.79 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 463,100,210.68 69,465,031.60 843,068,339.74 126,460,250.96 合计 463,100,210.68 69,465,031.60 843,068,339.74 126,460,250.96 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 项目 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 34,933,025.45 37,675,828.79 递延所得税负债 69,465,031.60 126,460,250.96 (4)未确认递延所得税资产明细 无 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无 30、其他非流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 土地购买及确权相关款项 41,755,700.00 41,755,700.00 预付设备款 350,440.00 1,303,334.80 合计 42,106,140.00 43,059,034.80 31、短期借款 无 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 单位:元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,652,485.00 合计 2,652,485.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。 35、应付账款 (1)应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 679,471,875.75 539,303,554.54 合计 679,471,875.75 539,303,554.54 (2)账龄超过1年的重要应付账款 无 36、预收款项 (1)预收款项列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预收款项 39,197,246.65 48,706,778.49 合计 39,197,246.65 48,706,778.49 (2)账龄超过1年的重要预收款项 无 (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 37、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 81,948,630.59 301,930,908.07 320,079,778.93 63,799,759.73 二、离职后福利-设定提 19,477,061.62 19,477,061.62 存计划 合计 81,948,630.59 321,407,969.69 339,556,840.55 63,799,759.73 (2)短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 81,567,715.47 276,124,154.89 294,250,945.69 63,440,924.67 补贴 2、职工福利费 6,308,719.45 6,308,719.45 3、社会保险费 12,488,143.47 12,488,143.47 其中:医疗保险费 10,721,495.58 10,721,495.58 工伤保险费 757,389.39 757,389.39 生育保险费 1,009,258.50 1,009,258.50 4、住房公积金 4,841,241.50 4,841,241.50 5、工会经费和职工教育 380,915.12 2,168,648.76 2,190,728.82 358,835.06 经费 合计 81,948,630.59 301,930,908.07 320,079,778.93 63,799,759.73 (3)设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 18,665,445.40 18,665,445.40 2、失业保险费 811,616.22 811,616.22 合计 19,477,061.62 19,477,061.62 38、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 14,500,324.87 10,282,705.33 企业所得税 23,592,375.47 9,181,098.01 个人所得税 1,782,936.65 1,591,053.45 城市维护建设税 1,013,577.10 830,070.63 教育费附加 723,983.65 596,707.51 房产税 2,708,665.52 893,895.36 土地使用税 2,051,969.88 3,831,261.26 其他税费 168,552.67 143,878.85 合计 46,542,385.81 27,350,670.40 39、应付利息 无 40、应付股利 无 41、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 诉讼赔偿款 1,762,533.43 1,762,533.43 履约保证金 23,904,066.25 22,458,290.53 其他 9,982,229.87 16,327,665.07 合计 35,648,829.55 40,548,489.03 (2)账龄超过1年的重要其他应付款 无 42、持有待售的负债 无 43、一年内到期的非流动负债 无 44、其他流动负债 无 45、长期借款 无 46、应付债券 无 47、长期应付款 无 48、长期应付职工薪酬 无 49、专项应付款 无 50、预计负债 无 51、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 11,858,330.49 77,499.96 11,780,830.53与资产/收益相关的 政府补助 合计 11,858,330.49 77,499.96 11,780,830.53 -- 涉及政府补助的项目: 单位:元 本期新增补本期计入营本期计入其本期冲减成 与资产相关/ 负债项目 期初余额 助金额 业外收入金他收益金额本费用金额 其他变动 期末余额 与收益相关 额 LED生存技 9,852,274.95 9,852,274.95与资产相关 术改造项目 年产5000万 支节能型日 232,500.27与资产相关 光灯生产线 310,000.23 77,499.96 项目 佛照公司光 电研究院建 1,000,000.00 1,000,000.00与收益相关 设 标准光组件 检测实验室 272,669.78与收益相关 能力建设项 272,669.78 目 佛照知识产 权海外护航 250,000.00 250,000.00与收益相关 计划 大角度超炫 LED灯标准 173,385.53 173,385.53与收益相关 研究 合计 11,858,330.4 77,499.96 11,780,830.5 -- 9 3 52、其他非流动负债 无 53、股本 单位:元 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,272,132,868.00 127,213,286.00 127,213,286.001,399,346,154.00 54、其他权益工具 无 55、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 278,575,487.53 127,213,286.00 151,362,201.53 其他资本公积 7,245,971.54 7,245,971.54 合计 285,821,459.07 127,213,286.00 158,608,173.07 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 资本公积(股本溢价)本期减少系根据2018年4月26日股东大会审议通过的关于2017年度利润分配及资本公积转增股本方案,公司以资本公积向全体股东每10股转增1股,合计转增股本127,213,286.00股。该利润分配转增方案已于2018年5月16日实施完毕。 56、库存股 无 57、其他综合收益 单位:元 本期发生额 项目 期初余额 本期所得减:前期计入减:所得税税后归属 税后归属期末余额 税前发生其他综合收益 费用 于母公司 于少数股 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综716,607,333.-379,970,57 -56,995,219-322,975,35 393,631,9 合收益 78 0.75 .36 1.39 82.39 可供出售金融资产公允价值716,608,088.-379,968,12 -56,995,219-322,972,90 393,635,1 变动损益 78 9.06 .36 9.70 79.08 外币财务报表折算差额 -755.00 -2,441.69 -2,441.69 -3,196.69 其他综合收益合计 716,607,333.-379,970,57 -56,995,219-322,975,35 393,631,9 78 0.75 .36 1.39 82.39 58、专项储备 无 59、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 636,066,434.00 636,066,434.00 任意盈余公积 136,886,568.36 136,886,568.36 合计 772,953,002.36 772,953,002.36 60、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,731,600,796.18 1,564,615,925.99 调整后期初未分配利润 1,731,600,796.18 1,564,615,925.99 加:本期归属于母公司所有者的净利润 229,277,455.82 228,494,660.57 应付普通股股利 418,531,713.57 534,295,804.56 期末未分配利润 1,542,346,538.43 1,258,814,782.00 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 61、营业收入和营业成本 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,048,839,316.62 1,568,876,663.19 2,010,535,149.65 1,537,416,165.51 其他业务 15,939,973.37 10,415,204.70 13,390,433.19 9,515,614.34 合计 2,064,779,289.99 1,579,291,867.89 2,023,925,582.84 1,546,931,779.85 62、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 8,264,474.00 7,980,261.34 教育费附加 5,949,176.10 5,707,899.61 房产税 4,231,277.07 3,045,704.60 土地使用税 2,590,984.95 2,621,884.53 车船使用税 6,668.80 13,909.92 印花税 906,543.92 1,016,936.24 堤围防护费 6.09 环境保护税 13,393.40 合计 21,962,518.24 20,386,602.33 63、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 30,104,690.49 30,517,319.21 运输费 36,843,018.64 31,103,632.14 差旅费 4,436,361.10 5,183,499.37 业务宣传及广告费 9,922,450.58 3,408,430.38 经销商会议经费 2,444,484.12 857,144.15 促销推广费 7,768,266.90 6,799,707.29 其他 12,397,738.64 3,782,261.15 合计 103,917,010.47 81,651,993.69 64、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 65,793,996.37 57,456,446.88 办公费 5,211,417.98 5,128,247.37 土地租金与管理费 3,135,605.89 3,054,887.77 无形资产摊销 2,157,008.85 2,157,808.85 折旧费 7,850,977.37 9,552,900.65 其他 20,325,025.06 21,440,530.08 合计 104,474,031.52 98,790,821.60 65、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减:利息收入 4,879,439.87 15,609,163.27 汇兑损失 -9,341,097.44 6,502,463.05 其他 1,135,060.70 1,990,792.86 合计 -13,085,476.61 -7,115,907.36 66、资产减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,366,488.61 10,677,806.99 二、存货跌价损失 7,640,381.22 13,381,912.36 合计 16,006,869.83 24,059,719.35 67、公允价值变动收益 无 68、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 179,781.56 1,543,965.79 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,971,417.60 6,560,422.50 投资理财及结构性存款收益 13,358,671.20 6,404,893.95 其他 -500,000.22 合计 24,509,870.36 14,009,282.02 69、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -10,790.68 合计 -10,790.68 70、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 稳岗补贴 792,403.17 17,754.36 进出口扶持基金 3,249,240.00 其他 225,982.00 36,000.00 合计 1,018,385.17 3,302,994.36 71、营业外收入 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 914,699.96 584,709.96 914,699.96 其他 755,156.47 2,134,691.56 755,156.47 合计 1,669,856.43 2,719,401.52 1,669,856.43 计入当期损益的政府补助: 单位:元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因从事国家 年产5000万 鼓励和扶持 支节能型日 特定行业、产 光灯生产线 补助 业而获得的否 否 77,499.96 77,499.96与资产相关 项目 补助(按国家 级政策规定 依法取得) 禅城区经济 因研究开发、 和科技促进 奖励 技术更新及否 否 与收益相关 局禅城区专 改造等获得 300,000.00 利资助 的补助 因研究开发、 政府奖励资 奖励 技术更新及否 否 与收益相关 金 改造等获得 20,000.00 的补助 因研究开发、 其他零星政 奖励 技术更新及否 否 与收益相关 府补助 改造等获得 837,200.00 187,210.00 的补助 合计 -- -- -- -- -- 914,699.96 584,709.96 -- 72、营业外支出 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 70,182.97 4,244,373.75 70,182.97 其中:固定资产处置损失 70,182.97 4,244,373.75 70,182.97 对外捐赠 2,000.00 诉讼赔偿款 65,000.00 65,000.00 其他 56,566.45 512,609.26 56,566.45 合计 191,749.42 4,758,983.01 191,749.42 73、所得税费用 (1)所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 44,301,342.36 39,780,075.57 递延所得税费用 2,742,803.34 2,817,425.78 合计 47,044,145.70 42,597,501.35 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 279,218,831.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 41,671,742.41 子公司适用不同税率的影响 4,549,768.16 调整以前期间所得税的影响 2,495,315.01 非应税收入的影响 -1,672,679.87 所得税费用 47,044,145.70 74、其他综合收益 详见附注57。 75、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息 10,461,602.02 17,037,947.97 保险赔偿收入 50,333.58 132,451.15 保证金收入 1,729,639.24 -3,637,333.34 物业及租金收入 2,110,828.30 1,737,139.33 补贴收入 1,911,331.54 5,010,204.36 废品收入 8,814,180.41 5,756,171.75 其他 8,467,917.26 2,857,134.88 合计 33,545,832.35 28,893,716.10 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 付现的管理费用 20,080,875.34 25,668,559.80 付现的销售费用 70,572,897.55 74,020,250.31 付现的财务费用 343,210.94 237,632.16 其他 6,351,791.98 7,963,536.97 合计 97,348,775.81 107,889,979.24 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 无 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 远期结汇保证金 2,447,280.00 额度保证金 857,419.80 合计 3,304,699.80 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 无 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 无 76、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 232,174,685.49 231,884,976.24 加:资产减值准备 16,006,869.83 24,059,719.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 34,998,383.79 36,399,142.47 无形资产摊销 2,157,008.85 2,157,808.85 长期待摊费用摊销 2,859,910.25 1,647,573.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“-”号填列) 166,326.42 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 70,182.97 4,088,838.01 投资损失(收益以“-”号填列) -24,509,870.36 -14,009,282.02 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 2,742,803.34 2,817,425.78 存货的减少(增加以“-”号填列) 23,967,773.95 17,780,154.35 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 -280,200,774.50 -214,104,001.05 列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 134,456,804.77 -123,951,869.14 列) 经营活动产生的现金流量净额 144,723,778.38 -31,063,187.22 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动: 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 911,663,899.88 815,038,019.29 减:现金的期初余额 570,184,208.96 1,479,283,642.54 现金及现金等价物净增加额 341,479,690.92 -664,245,623.25 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 无 (3)本期收到的处置子公司的现金净额 无 (4)现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 911,663,899.88 570,184,208.96 其中:库存现金 53,998.39 52,031.79 可随时用于支付的银行存款 909,808,121.57 565,323,109.99 可随时用于支付的其他货币资金 1,801,779.92 4,809,067.18 三、期末现金及现金等价物余额 911,663,899.88 570,184,208.96 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 不适用 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,304,699.80远期结售汇保证金及额度保证金 应收票据 3,500,000.00佛山照明票据池业务质押 合计 6,804,699.80 -- 79、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 12,621,526.35 其中:美元 1,851,278.586.6166 12,249,169.85 欧元 48,664.517.6515 372,356.50 应收账款 -- -- 377,725,324.07 其中:美元 57,087,525.936.6166 377,725,324.07 预收账款 19,944,524.61 其中:美元 2,929,395.826.6166 19,382,640.38 欧元 73,434.527.6515 561,884.23 预付账款 669,198.69 其中:美元 101,139.366.6166 669,198.69 应付账款 849,507.92 其中:美元 128,390.406.6166 849,507.92 其他应付款 463,625.16 其中:美元 70,070.006.6166 463,625.16 (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用√不适用 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 81、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 无 (2)合并成本及商誉 无 (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 无 (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是√否 (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无 (6)其他说明 无 2、同一控制下企业合并 (1)本期发生的同一控制下企业合并 无 (2)合并成本 无 (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是√否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是√否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 无 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 佛山市禅盛电子镇佛山 佛山 生产及销售 新设 流器有限公司 100.00% 佛山照明灯光器材佛山 佛山 生产及销售 新设 有限公司 100.00% 佛山电器照明新光佛山 佛山 生产及销售 新设 源科技有限公司 100.00% 佛山照明禅昌光电佛山 佛山 生产及销售 新设 有限公司 100.00% 佛山泰美时代灯具佛山 佛山 生产及销售 新设 有限公司 70.00% 佛山电器照明(新新乡 新乡 生产及销售 新设 乡)灯光有限公司 100.00% 广东佛照融资租赁佛山 佛山 融资租赁 新设 有限公司 100.00% 南京佛照照明器材南京 南京 生产及销售 收购 制造有限公司 100.00% 佛山照明智达电工佛山 佛山 生产及销售 新设 科技有限公司 51.00% 佛山照明欧洲有限 责任公司(FSL 德国 德国 生产及销售 100.00% 新设 LightingGmbH) (2)重要的非全资子公司 单位:元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额 损益 派的股利 佛山泰美时代灯具有限 公司 30.00% 1,063,485.63 7,656,339.44 佛山照明智达电工科技 49.00% 1,833,744.04 15,760,550.63 有限公司 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 子公司 期末余额 期初余额 名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 佛山泰 美时代 57,511,716,910,074,421,748,900,6 48,900,674,373,915,493,389,867,367,891,1 67,891,1 灯具有 14.36 24.47 38.83 07.37 07.37 86.81 51.95 38.76 59.40 59.40 限公司 佛山照 明智达 电工科 87,826,810,663,698,490,551,234,2 51,234,289,763,010,457,8100,220,56,707,0 56,707,0 技有限 82.64 20.19 02.83 77.06 77.06 66.89 49.42 916.31 25.32 25.32 公司 单位:元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总经营活动现 额 金流量 额 金流量 佛山泰美时 代灯具有限 73,606,152.83,544,952.103,544,952.1011,967,649.482,641,917.32,008,910.102,008,910.1023,327,544.4 公司 7 2 2 9 佛山照明智 达电工科技 56,884,635.53,742,334.783,742,334.78-6,170,821.3666,773,802.15,689,066.625,689,066.62-3,415,460.1 有限公司 4 5 7 (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 无 (2)重要合营企业的主要财务信息 无 (3)重要联营企业的主要财务信息 无 (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业: -- -- 投资账面价值合计 176,473,300.95 179,414,105.14 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 179,781.56 1,543,965.79 --综合收益总额 179,781.56 1,543,965.79 (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 (7)与合营企业投资相关的未确认承诺 无 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。 公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 公司会对新客户的信用风险进行评估,并对每一客户设置了赊销限额,一旦应收账款余额超过该赊销限额,则要求客户付款或经公司管理层审核后,方能安排生产和发货。 公司通过审核应收账款的月度账龄分析情况以及监控客户的回款情况来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。一旦出现异常情况,公司及时采取必要催款措施。 (二)流动风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。 (三)市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、汇率风险 汇率风险,是指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元和欧元有关。于2018年06月30日,除本附注附注七(七十九)外币货币性项目所述资产或负债为美元、欧元余额外,公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生一定的影响。 本公司采取远期结售汇、完善经营管理、不断提高公司国际竞争力等措施规避汇率风险。 2、利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司无银行借款,故无人民币基准利率变动风险。 3、其他价格风险 无 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- (一)可供出售金融资产 706,985,098.14 706,985,098.14 (1)权益工具投资 706,985,098.14 706,985,098.14 持续以公允价值计量的 资产总额 706,985,098.14 706,985,098.14 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 第一层次公允价值计量的确定依据为资产负债表日股票市价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 9、其他 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的母公司对本企业的 持股比例 表决权比例 香港华晟控股有限香港 投资 11万元港币 公司 13.47% 13.47% 深圳市广晟投资发深圳 投资 12,000万元 展有限公司 5.12% 5.12% 广东省电子信息产广州 生产、销售 46,200万元 业集团有限公司 4.74% 4.74% 广晟投资发展有限香港 投资 100万元港币 公司 1.82% 1.82% 广东省广晟金融控珠海 投资 139,300万元 股有限公司 0.54% 0.54% 合计 25.70% 25.70% 本企业的母公司情况的说明 公司第一大股东香港华晟控股系广东省电子信息产业集团有限公司(以下简称“电子集团”)的全资子公司,且电子集团、深圳市广晟投资发展有限公司(以下简称“深圳广晟”)、广东省广晟金融控股有限公司(以下简称“广晟金控”)和广晟投资发展有限公司(以下简称“广晟投资”)均是广东省广晟资产经营有限公司(以下简称“广晟公司”)的全资子公司,根据《公司法》及《上市公司收购管理办法》的相关规定,电子集团、深圳广晟和广晟投资互为一致行动人。广晟公司成为本公司实际控制人。截止至2018年06月30日,上述一致行动人合计持有本公司A、B股359,632,344股,占公司总股本的比例为25.70%。 本企业最终控制方是广东省广晟资产经营有限公司。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益3、在合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 佑昌灯光器材有限公司(PROSPERITYLAMPS&COMPONENTSLTD)持有公司5%以上股份的股东 佛山市国星光电股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广东风华高新科技股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广东广晟光电科技有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广东华晟数据固态存储有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广东华粤宝新小鱼儿玄机二站有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广东省广晟财务有限公司 受同一实际控制人控制的企业 广东省中科宏微半导体设备有限公司 受同一实际控制人控制的企业 杭州时代照明电器有限公司 关联自然人控制的企业 河南广晟高科技投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业 佑昌(杭州)照明电器有限公司 关联自然人控制的企业 佑昌电器(小鱼儿心水论坛)有限公司 关联自然人控制的企业 欧司朗(小鱼儿心水论坛)照明有限公司 关联自然人重大影响的公司 广东省电子技术研究所 受同一实际控制人控制的企业 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 佑昌灯光器材有限采购材料 否 公司 3,844,498.14 6,000,000.00 670,457.93 佑昌电器(小鱼儿心水论坛)采购材料 有限公司 729,882.89 0.00 -32,104.28 杭州时代照明电器采购材料 否 有限公司 368,916.04 2,000,000.00 1,138,676.40 佛山市国星光电股采购材料 否 份有限公司 43,595,754.55 200,000,000.00 38,972,909.25 广东风华高新科技采购材料 否 股份有限公司 5,172,863.77 11,000,000.00 4,100,354.77 广东华粤宝新小鱼儿玄机二站采购材料 有限公司 0.00 933,432.24 广东省电子技术研采购设备 否 究所 760,683.76 3,000,000.00 广东省中科宏微半采购设备 否 导体设备有限公司 323,282.05 1,000,000.00 164,400.00 广东华晟数据固态采购设备 存储有限公司 1,600,000.00 0.00 合计 56,395,881.20 45,948,126.31 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 佑昌灯光器材有限公司 销售产品 18,871,809.73 14,820,551.42 佑昌(杭州)照明电器有限公司销售产品 46,299.15 38,649.58 佑昌电器(小鱼儿心水论坛)有限公司 销售产品 175,397.67 177,652.13 佛山市国星光电股份有限公司 销售产品 3,353.85 杭州时代照明电器有限公司 销售产品 25,852.99 广东广晟光电科技有限公司 销售产品 568.97 合计 19,094,075.52 15,066,059.97 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 (3)关联租赁情况 本公司作为出租方: 无 本公司作为承租方: 单位:元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 广东省电子信息产业集团有 车辆 限公司 8,333.31 (4)关联担保情况 无 (5)关联方资金拆借 无 (6)关联方资产转让、债务重组情况 无 (7)关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 董事长 0.00 0.00 董事兼总经理 700,000.00 700,000.00 监事会主席 0.00 0.00 董事会秘书 400,000.00 400,000.00 财务总监 400,000.00 400,000.00 其他 2,695,000.00 2,671,500.00 合计 4,195,000.00 4,171,500.00 (8)其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位:元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收利息 广东省广晟财务有 限公司 1,622,133.34 应收账款 佑昌(杭州)照明电 器有限公司 86,367.27 68,983.64 86,367.27 43,183.64 应收账款 广州市电晟物业管 理有限公司 660.00 19.80 应收账款 佑昌灯光器材有限 公司 8,037,364.18 241,120.93 4,487,199.01 134,615.97 应收账款 欧司朗(小鱼儿心水论坛)照明 有限公司 117,554.16 19,740.45 117,554.16 11,755.42 其他应收款 河南广晟高科技投 资有限公司 117,000.00 117,000.00 其他应收款 广东省电子信息产 业集团有限公司 5,000.00 150.00 5,000.00 500.00 预付款项 广东省中科宏微半 导体设备有限公司 221,368.00 141,840.00 预付款项 佑昌电器(小鱼儿心水论坛)有 限公司 7,521.37 7,521.37 合计 8,475,834.98 330,014.82 6,584,615.15 307,055.03 (2)应付项目 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 佑昌灯光器材有限公司 3,359,930.74 529,296.77 应付账款 佑昌电器(小鱼儿心水论坛)有限公司 1,026,400.70 204,381.06 应付账款 佛山市国星光电股份有限公 司 22,430,878.36 27,606,272.62 应付账款 杭州时代照明电器有限公司 138,597.54 467,927.45 应付账款 广东风华高新科技股份有限 公司 2,035,725.44 1,806,876.22 其他应付款 佑昌灯光器材有限公司 463,625.16 438,666.14 其他应付款 佑昌电器(小鱼儿心水论坛)有限公司 100,000.00 100,000.00 其他应付款 广东省中科宏微半导体设备 有限公司 54,624.00 102,484.00 其他应付款 广东省电子技术研究所 89,000.00 其他应付款 广东省电子信息产业集团有 限公司 2,777.76 11,111.12 预收账款 佑昌电器(小鱼儿心水论坛)有限公司 40,279.46 45,694.74 合计 29,741,839.16 31,312,710.12 7、关联方承诺 (1) 承诺事由:收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 承诺方:控股股东 承诺类型:关于避免同业竞争的承诺 承诺内容:电子集团及其一致行动人深圳广晟投资、香港广晟投资承诺:在2019年12月4日前通过业务整合或其它方式和安排,完成消除佛山市国星光电股份有限公司与本公司之间的同业竞争。 承诺时间:2017年12月04日 承诺期限:24个月 履行情况:履行中 (2) 承诺事由:收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 承诺方:控股股东 承诺类型:关于避免同业竞争的承诺 承诺内容:电子集团及其一致行动人深圳广晟投资、香港广晟投资就避免与本公司同业竞争问题进一步承诺如下:1、承诺人将对自身及相关企业的生产经营活动进行监督和约束,除前述目前与本公司存在同业竞争的企业外,如果将来承诺人及相关企业的产品或业务与本公司及本公司子公司的产品或业务出现相同或类似的情况,承诺人承诺将采取以下措施解决:(1)本公司认为必要时,承诺人及相关企业将减持直至全部转让所持有的有关资产和业务;(2)本公司认为必要时,可以通过适当方式优先收购承诺人及相关企业持有的有关资产和业务。2、承诺人在消除或避免同业竞争方面所做各项承诺,同样适用于承诺人下属直接或间接控制的企业,承诺人有义务督促并确保承诺人其他下属企业执行本文件所述各项事项安排并严格遵守全部承诺。3、如承诺人或下属直接或间接控制的企业违反上述承诺,致使本公司收到损失的,承诺人将给予本公司合理赔偿。 承诺时间:2015年12月04日 承诺期限:长期 履行情况:履行中 (3) 承诺事由:收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 承诺方:控股股东 承诺类型:关于减少与规范关联交易的承诺 承诺内容:电子集团及其一致行动人深圳广晟投资、香港广晟投资承诺,在其持有(包括直接持有和间接持有)本公司股份期间:1、严格遵守小鱼儿心水论坛证监会、深圳证券交易所的规范性法律文件以及本公司的《公司章程》等各项规定。在今后的生产经营活动中,承诺人不利用控股股东及实际控制人的地位进行损害本公司及其他股东利益的行为;2、承诺人及其所控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司(以下简称“相关企业”)将尽量避免、减少与本公司及本公司的子公司之间发生关联交易;3、对于承诺人及相关企业与本公司之间确有必要且无法回避的关联交易,将严格遵循公平、公允和等价有偿的市场原则进行。在股东大会或者董事会对有关涉及承诺人及相关企业的关联交易事项进行表决时,履行回避表决的义务,并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务。如违反上述承诺,给本公司及本公司的子公司和其他股东造成损失,由承诺人承担赔偿责任。 承诺时间:2015年12月04日 承诺期限:长期 履行情况:履行中 (4) 承诺事由:收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 承诺方:控股股东 承诺类型:关于独立性的承诺 承诺内容:为了保持佛山照明业务独立、人员独立、资产独立、机构独立、财务独立,电子集团及其一致行动人深圳广晟投资、香港广晟投资承诺:1、保证上市公司业务独立:(1)、保证佛山照明拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。(2)、保证除通过行使股东权利之外,不对佛山照明的业务活动进行干预。(3)、保证本承诺人及关联企业避免从事与佛山照明具有实质性竞争的业务。(4)、保证尽量减少本承诺人及关联企业与佛山照明的关联交易;在进行确有必要且无法避免的关联交易时,保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。2、保证上市公司人员独立:(1)、保证佛山照明的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在佛山照明任职并在佛山照明领取薪酬,不在本承诺人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。(2)、保证佛山照明的劳动、人事及薪酬管理与关联企业之间完全独立。(3)、向佛山照明推荐董事、监事、高级管理人员人选均通过合法程序进行,不得超越佛山照明董事会和股东大会作出人事任免决定。3、保证上市公司资产独立完整:(1)、保证佛山照明具有与经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立的原材料采购和产品销售系统。(2)、保证佛山照明具有独立完整的资产,其资产全部处于佛山照明的控制之下,并为佛山照明独立拥有和运营。(3)、保证本承诺人及其控制的其他企业不以任何方式违规占用佛山照明的资金、资产;不以佛山照明的资产为本承诺人及其控制的其他企业的债务提供担保。4、保证上市公司机构独立:(1)、保证佛山照明建立健全的股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构。(2)、保证佛山照明内部经营管理机构依照法律、法规和公司章程独立行使职权。5、保证上市公司的财务独立:(1)、保证佛山照明建立独立的财务部门和独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度。(2)、保证佛山照明独立在银行开户,不与其关联企业共用银行账户。(3)、保证佛山照明的财务人员不在其关联企业兼职。(4)、保证佛山照明依法独立纳税。(5)、保证佛山照明能够独立作出财务决策,本承诺人不违法干预佛山照明的资金使用调度。 承诺时间:2015年12月04日 承诺期限:长期 履行情况:履行中 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用√不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 无 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 无 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 无 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 2、债务重组 无 3、资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 无 6、分部信息 无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 9,975,96 0.97%9,975,96100.00% 10,061, 1.26%10,061,64 100.00% 应收账款 8.91 8.91 641.64 1.64 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 1,017,59 99.03%45,420,0 4.46%972,172,1785,497 98.74%38,067,10 4.85%747,430,15 应收账款 2,180.55 12.21 68.34,260.78 1.17 9.61 合计 1,027,56100.00%55,395,9 5.39%972,172,1795,558100.00%48,128,74 6.05%747,430,15 8,149.46 81.12 68.34,902.42 2.81 9.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: √适用□不适用 单位:元 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 苏州盟泰励宝光电有限 债务人因规模和市场等 公司 9,975,968.91 9,975,968.91 100.00%原因持续亏损,目前已 不具备继续生产的条件 合计 9,975,968.91 9,975,968.91 -- -- 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √适用□不适用 单位:元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内 939,833,869.32 28,195,016.08 3.00% 1年以内小计 939,833,869.32 28,195,016.08 3.00% 1至2年 31,496,786.31 3,149,678.63 10.00% 2至3年 5,826,031.83 1,747,809.55 30.00% 3至4年 795,562.73 397,781.36 50.00% 4至5年 11,179,760.17 8,943,808.14 80.00% 5年以上 2,985,918.45 2,985,918.45 100.00% 合计 992,117,928.81 45,420,012.21 4.58% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提理由 内部业务组合 25,474,251.74 0.00 子公司往来不计提 合计 25,474,251.74 0.00 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额7,267,309.90元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 其他小额零星款项 71.59 合计 71.59 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余额坏账准备期末余额 合计数的比例(%) 第一名 非关联方 191,461,593.371年以内 18.63% 5,743,847.80 第二名 非关联方 20,371,305.321年以内 1.98% 611,139.16 第三名 非关联方 19,409,126.021年以内 1.89% 582,273.78 第四名 非关联方 18,329,030.592年以内 1.78% 612,257.46 第五名 非关联方 15,148,133.081年以内 1.47% 454,443.99 合计 -- 264,719,188,.38 -- 25.76% 8,003,962.19 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值 例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 75,245,8 99.61%3,081,28 4.09%72,164,5344,939, 99.35%2,764,316 6.15%42,174,877. 其他应收款 16.55 0.64 5.91194.60 .71 89 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 295,120. 0.39%295,120.100.00% 295,120 0.65%295,120.0 100.00% 的其他应收款 00 00 .00 0 合计 75,540,9100.00%3,376,40 4.47%72,164,5345,234,100.00%3,059,436 6.76%42,174,877. 36.55 0.64 5.91314.60 .71 89 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √适用□不适用 单位:元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内 31,953,716.08 958,611.48 3.00% 1年以内小计 31,953,716.08 958,611.48 3.00% 1至2年 3,353,071.99 335,307.20 10.00% 2至3年 167,542.81 50,262.84 30.00% 3至4年 3,088,998.23 1,544,499.12 50.00% 4至5年 2,000.00 1,600.00 80.00% 5年以上 191,000.00 191,000.00 100.00% 合计 38,756,329.11 3,081,280.64 7.95% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: √适用□不适用 单位:元 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提理由 内部业务组合 36,489,487.44 0.00 子公司往来不计提 合计 36,489,487.44 0.00 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额316,963.93元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 无 (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部业务组合款项 36,784,607.44 21,987,838.89 增值税出口退税款 18,007,536.67 5,712,812.04 履约保证金 4,007,646.20 4,377,639.20 员工借支、备用金 8,029,988.61 4,142,205.92 租金、水电费 420,000.59 1,293,281.97 代垫路灯施工款项 3,777,672.16 3,777,672.16 其他 4,513,484.88 3,942,864.42 合计 75,540,936.55 45,234,314.60 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末坏账准备期末余额 余额合计数的比例 第一名 出口退税 18,007,536.671年以内 23.84% 540,226.10 第二名 代垫路灯工程施工 3,777,672.164年以内 5.00% 1,299,397.36 款项 第三名 其他 2,122,656.001年以内 2.81% 63,679.68 第四名 保证金 2,098,341.001-2年 2.78% 209,834.10 第五名 公积金 1,270,550.181年以内 1.68% 38,116.51 合计 -- 27,276,756.01 -- 36.11% 2,151,253.75 (5)涉及政府补助的应收款项 无 (6)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 (7)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 508,153,102.26 24,360,000.00 483,793,102.26 508,153,102.26 24,360,000.00 483,793,102.26 对联营、合营企 业投资 176,473,300.95 176,473,300.95 179,414,105.14 179,414,105.14 合计 684,626,403.21 24,360,000.00 660,266,403.21 687,567,207.40 24,360,000.00 663,207,207.40 (1)对子公司投资 单位:元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准减值准备期末余 备 额 佛山市禅盛电子 镇流器有限公司 2,744,500.00 2,744,500.00 佛山照明禅昌光 电有限公司 82,507,350.00 82,507,350.00 佛山泰美时代灯 具公司 350,000.00 350,000.00 南京佛照照明器 材制造有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 佛山电器照明(新 35,418,439.76 35,418,439.76 乡)灯光有限公司 佛山电器照明新 光源科技有限公 50,077,000.00 50,077,000.00 司 广东佛照融资租 赁有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 佛山照明灯光器 材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 佛山照明智达电 工科技有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 佛山照明欧洲有 限责任公司 (FSLLightingGm 195,812.50 195,812.50 bH) 苏州盟泰励宝光 电有限公司 24,360,000.00 24,360,000.00 24,360,000.00 合计 508,153,102.26 508,153,102.26 24,360,000.00 (2)对联营、合营企业投资 单位:元 本期增减变动 投资单位期初余额 权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值 期末余额减值准备 追加投资减少投资确认的投收益调整 变动 现金股利 准备 其他 期末余额 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 深圳市南 和通讯实179,414,1 179,781.5 3,120,585 176,473,3 业有限公 05.14 6 .75 00.95 司 小计 179,414,1 179,781.5 3,120,585 176,473,3 05.14 6 .75 00.95 合计 179,414,1 179,781.5 3,120,585 176,473,3 05.14 6 .75 00.95 (3)其他说明 无 4、营业收入和营业成本 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,951,987,821.57 1,545,234,231.64 1,932,419,061.23 1,513,940,853.47 其他业务 52,300,623.19 42,160,088.89 47,777,343.06 36,016,802.63 合计 2,004,288,444.76 1,587,394,320.53 1,980,196,404.29 1,549,957,656.10 5、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 179,781.56 1,543,965.79 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,971,417.60 6,560,422.50 投资理财及结构性存款收益 9,886,641.16 5,299,088.41 其他 -500,000.22 合计 21,037,840.32 12,903,476.48 6、其他 无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -70,182.97 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 914,699.96 受的政府补助除外) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 633,590.02 减:所得税影响额 228,691.99 少数股东权益影响额 195.91 合计 1,249,219.11 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 □适用√不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 5.32% 0.1638 0.1638 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.29% 0.1630 0.1630 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按小鱼儿心水论坛会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 (2)同时按照境外会计准则与按小鱼儿心水论坛会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称 无 4、其他 无
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